個人事業の用語集

個人事業の開業を税務署に届け出る書類。

開業日から1ヶ月以内に提出。

帳簿付けと引き換えに65万円控除等が受けられる制度。

開業日から2ヶ月以内に承認申請。

簡易な帳簿で済む代わりに控除が小さい。

副業少額帯向け。

個人事業の事業上の名称。

法人の商号に相当。

事業から得た所得（売上−経費）。

雑所得との区分が重要。

副業等で帳簿不備の場合に分類される所得区分。

青色不可・損益通算不可。

1月〜3月の年次申告。

青色65万はe-Tax必須。

電子申告システム。

青色65万控除の要件。

電子取引データの電子保存を義務付ける法律。

弥生で自動対応。

報酬から事前に税金が引かれる制度。

個人事業の請求書記載例参照。

所得税を前払いする制度。

7月・11月の2回。

事業の赤字を給与所得から差し引く。

雑所得は損益通算不可。

青色の赤字を3年間繰越せる制度。

青色だけの特権。

配偶者等家族への給与を経費にできる。

事前届出＋実態必須。

自宅費用を事業利用部分だけ経費化。

按分根拠の文書化必須。

国民健康保険。

個人事業主の医療保険。

個人事業主の年金（基礎年金）。

月17,510円（2026年）。

退職後2年間は会社の健保を継続できる制度。

退職後20日以内に手続き。

配偶者の社保に扶養される地位。

年収130万円が壁。

配偶者の所得に応じて受けられる控除。

103万円が壁。

配偶者控除の上位。

150万円〜201万円で段階的。

個人事業主の上乗せ年金。

iDeCoとの併用可。

個人型確定拠出年金。

月6.8万円まで全額所得控除。

個人事業主・小規模法人役員の退職金制度。

月7万円まで全額所得控除。

文芸・美術業界の国保組合。

月19,600円固定で安い。

消費税の適格請求書等保存方式。

BtoB主体ならほぼ必須。

インボイス登録の小規模事業者向け軽減。

売上の2%で消費税納税。

業種別みなし仕入率で消費税計算。

売上5,000万以下で選択可。

実際の経費に基づく消費税計算。

大型経費がある場合に有利。

課税売上÷総売上。

95%以上ならリバースチャージ免除。

法人・個人と仕事の発注／受託契約。

フリーランス新法対応必須。

仕事の遂行が目的（成果物責任なし）。

コンサルに多い。

成果物の完成が目的。

ウェブ制作・受託開発に多い。

秘密保持契約。

商談時にほぼ必須。

退職／契約終了後に競合事業を制限する条項。

補償なしは無効リスク。

2024年11月施行の個人事業者保護法。

12項目の書面交付義務。

下請事業者保護法。

資本金1,000万超→以下のみ。

屋号で開設できる銀行口座。

信用補完に有効。

フリーランス向け業務上の損害賠償保険。

月千円〜数千円。

既存顧客からの紹介経由の取引。

受注率が高い。

個人事業を法人へ移行すること。

課税所得600万超が目安。

出資者＝経営者の小規模法人形態。

設立コスト6万円。

株主と経営者を分離できる法人形態。

設立コスト約25万円。

法人代表者への給与（毎月定額）。

期首3ヶ月以内に決定。

退職金の課税を圧縮する控除。

×1/2課税の最大の節税。

個人事業を廃止する届出。

1ヶ月以内・無料。

廃業せず売上ゼロ運用する状態。

届出不要。

個人事業の資産・契約を法人へ譲渡。

みなし譲渡課税の論点。

法人の株式を売却。

分離課税20.315%。

法人の事業や株式を売買。

個人事業は廃業＋法人化が前提。